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普华永道：非银金融机构反洗钱合规挑战与应对（信托篇）

四大新鲜事儿 · 公众号 · · 2024-07-25 10:28

正文

2017年以来，中国人民银行作为我国反洗钱和反恐怖融资工作主要监管机构，先后针对银行机构、非银支付机构以及证券、期货、保险机构，制定并发布了反洗钱现场检查数据接口规范，要求相应义务机构在日常反洗钱工作中按照不少于规范中所列数据项目进行数据采集，并在监管现场检查过程中据实提供。历经多年，相关义务机构均在不同程度上实现了监管要求的数据采集和提取的规范化、自动化。与此同时，相应数据项目的完整性、准确性和有效性也成为衡量日常反洗钱工作质量的重要标准之一，对义务机构改进业务流程和系统，以及落实反洗钱管理控制要求产生了深远影响。

2022年，原定施行的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》因技术原因暂缓施行，为广泛的中小金融机构修订完善内部管理制度、信息系统、业务流程和进行人员培训预留了准备时间。从客户身份识别到客户尽职调查，监管的要求发生了较大变化，义务机构应抛弃“等靠要”的思想，积极应对重大监管变革。

2024年，十四届全国人大常委会第九次会议对反洗钱法修订草案进行了首次审议，随后又进行了第二次向社会征求意见。此后，国际反洗钱和反恐怖融资领域最具权威性的政府间国际组织之一 —— 金融行动特别工作组（FATF），将于2025年对中国开展第五轮反洗钱和反恐怖融资互评估。

在反洗钱监管要求不断提升的大背景下，监管机构也颁布了《中国人民银行执法检查程序规定》（中国人民银行令〔2022〕第2号），其中第十三条规定“中国人民银行及其分支机构可以对被检查人的相关活动以及其风险状况进行非现场检查，充分运用互联网、大数据等技术手段，依托国家统一建立的在线监管系统，建立完善监管信息系统，加强监管信息归集共享和关联整合，分析、评价被检查人的风险状况，及时发现被检查人的违法违规行为”。目前普遍适用于银行业金融机构的反洗钱执法检查的方式方法及数据接口规范，我们预期也会逐步拓展到信托业金融机构。随着反洗钱监管要求的不断深入，反洗钱已成为信托公司不可忽视的重大合规任务。然而，信托公司在落实反洗钱措施的过程中，面临诸多问题和痛点，本文将对此进行剖析，浅谈相关反洗钱工作亟需优化提升的方向。

一、信托公司反洗钱工作常见问题与挑战

与其他义务机构相比，信托公司反洗钱除了需按照现行一般规定开展客户身份识别、客户洗钱风险评级、单一产品洗钱风险评估、机构洗钱风险自评估、名单筛查、可疑交易监测与报告等工作，还应注意暂缓实施的《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（中国人民银行令〔2022〕第1号）（以下简称“新规”）中对信托公司工作有较大影响的监管要求的变化。相比现行客户身份识别要求，客户尽职调查新规中已删除“在符合一定条件时，金融机构可信赖销售金融产品的金融机构所提供的客户身份识别结果，不再重复进行已完成的客户身份识别程序”的相关表述，新规加强了金融机构通过第三方开展客户尽职调查工作时的相关工作要求，作为直销与代销获客“双管齐下”的信托公司，应当由“被动”转为“主动”，重新思索新规之下的全流程管理变革。在此过程中，常见问题与挑战总结如下：

信托行业反洗钱工作痛点分析

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复杂的资金流动与过时的反洗钱系统

信托业务涉及的资金量大、流动性强，资金来源和去向复杂，客观上增加了反洗钱工作的难度。但与此同时，部分机构依然在使用老旧的反洗钱系统，不但客户评级、交易监测等相关工作留痕难以达到勤勉尽责要求，而且可能存在内部控制流程上的事实性违规，如：

采用了客户端/服务端（C/S）架构的反洗钱系统客户端软件仅能够单机安装使用，合规工作人员操作使用不便，甚至长期搁置不用；

系统无任何任务过期提醒机制，导致客户风险评级任务和可疑交易复核任务逾期未完成，且较难管控。

客户信息获取不足

直销渠道未能与时俱进地加强客户尽职调查、名单筛查及远程非面对面开户控制措施，自有电子渠道开户未全面开展自然人客户证件联网核查；

代销渠道合作金融机构不配合提供反洗钱必要信息，新签合作协议未考虑客户尽职调查新规要求，未在合作协议中明确双方反洗钱工作责任边界及数据交互分享要求。

以上“了解你的客户”（KYC）流程上的痛点均让信托公司难以全面、准确地获取相关客户背景信息和资金来源，导致反洗钱尽职调查工作难以全面展开，较多的信托公司尚未了解应采取何种补偿性控制措施以弥补客观现实带来的特殊风险。

风险评估缺乏量化指标，评估工作流于表面

主要体现在信托公司反洗钱管理资源相对紧张，又缺乏充分的外部信息支撑和可落地的方法论参考；自行建立客户评级模型、交易监测模型、机构洗钱自评估模型等存在困难；直接采购系统供应商成品解决方案而未经任何调整，又常常不能完全适用和匹配机构的实际情况；甚至有义务机构错误地认为拥有模型就是已经履职合规，未将监管要求在业务实践中进行有效落实；以及对于合规投入和勤勉尽责底线把握不当，仅仅通过“写报告”的定性风险评估方式难以应对日益严格的监管要求等方面。

数据处理与分析能力面临挑战

相较于银行业金融机构，信托公司在信息技术方面投入的资源有限，通常未建立数据中台等功能以支撑相关工作：

在反洗钱日常风险管理与面对监管检查时，相关数据提取口径不明、逻辑不清；

数据分析能力较为薄弱，无法及时、有效地开展针对反洗钱工作使用的各类模型的评估及调参优化工作。

二、浅谈信托公司反洗钱工作优化提升方向

针对以上痛点与挑战，信托公司应当遵循“风险为本”的原则，合理评估自身业务风险与管控能力，从实际出发，把握合规资源投入与控制效果产出的平衡点，不断提升反洗钱管理的数智化水平。结合过往非银金融机构反洗钱合规实践经验，建议信托公司关注重点及高风险领域，从以下五个方面开展工作，提升反洗钱工作效率和合规水平：

信托行业反洗钱工作提升思路

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客户尽职调查优化

协助信托公司重检反洗钱制度流程及系统操作流程，在未投产功能更强大的新反洗钱系统前的过渡期，基于普华永道丰富的反洗钱合规特征库，按照客户尽职调查新规设计新增与存量客户不同的尽职调查表和简化、易上手的客户评级模型，并提供高风险行业、职业、上游洗钱犯罪高发地区等参考数据信息，以尽快改善提升反洗钱合规有效性。

机构洗钱自评估

基于普华永道成熟的自评估定量与定性评估指标体系，按照信托业务“三分类新规”，协助信托公司开展应对2025年到期的新一轮自评估工作，提前揭示潜在风险，未雨绸缪。

数据治理与分析

针对全量客户开展数据质量差距分析，协助信托公司及时掌握当前反洗钱数据质量情况及其中反映出的反洗钱控制薄弱环节。通过对现存客户数据、交易数据、查冻扣名单进行分析，综合考虑合规影响程度、整改耗时等，评估存量问题治理优先级，并有针对性地提出后续反洗钱控制措施提升方案，在短期内迅速弥补合规短板。

数智化反洗钱系统建设

基于对现有反洗钱模型的分析和调优，将定性与定量要素相结合，客制化地建立适用于各信托公司现状的客户风险评级模型和交易监测模型，协助信托公司形成更加符合实际需要的反洗钱系统优化需求，将反洗钱内控要求嵌入新系统、新流程中。

合规培训

普华永道可为信托公司提供定期的反洗钱合规培训服务，帮助公司员工及时掌握最新的反洗钱法规和合规要求，提升内部控制水平。

普华永道曾为多家信托公司及非银金融机构提供反洗钱工作规划、评估、咨询、培训等专业服务，积累了丰富的行业实践经验，成功帮助多家机构切实提升了反洗钱工作的效率和合规性，降低了洗钱风险，确保业务的稳健发展。

END

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