财政部、证监会发布！

天下泉城 · 公众号 · · 2025-01-11 06:55

主要观点总结

本文介绍了财政部和中国证监会修订的《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》。

为了进一步加强会计师事务所从事证券服务业务的监督管理，规范备案行为，财政部和中国证监会对原有的《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》进行了修订。

一是完善备案要求，关注执业质量；二是实现管理闭环，加强全流程监管；三是加强与其他法规的衔接协调，对有关附件样式、备案信息填报流程以及文字表述等作了修改完善。

包括优化首次备案要求，引导加强一体化管理和质量管理；完善重大事项备案、年度备案要求，实现进出有序；并通过联合核验等方式维护备案严肃性、提升监管有效性。

为进一步加强会计师事务所从事证券服务业务监督管理，规范会计师事务所从事证券服务业务备案行为，财政部、中国证监会对《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》（财会〔2020〕11号）进行了修订，研究起草了《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法（修订征求意见稿）》。

主要修订内容：

一是完善备案要求，加强对执业质量的关注引导。优化首次备案要求，提出会计师事务所从事证券服务业务首次备案的5方面要求，引导会计师事务所加强一体化管理和质量管理，提升职业责任风险承担能力，强化信用约束。

二是完善管理闭环，加强对会计师事务所从事证券服务业务的全流程监管。完善重大事项备案、年度备案要求，在首次备案基础上关注会计师事务所是否持续符合备案要求，增加注销、整改等管理流程，实现进出有序，并通过联合核验等方式维护备案严肃性、提升监管有效性。

三是加强同《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国证券法》以及《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第97 号）、《会计师事务所从事证券服务业务信息披露规定》（财会〔2023〕10号）等的衔接协调，对有关附件样式、备案信息填报流程以及文字表述等作了修改完善。

来源：央视财经

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