西政资本为西政投资集团下属企业，西政投资集团是西南政法大学地产、金融圈校友倾心打造的地产全产业链综合金融服务平台。集团主营私募投资、创业投资，主要投资方向为地产、高新科技、互联网、文化传媒、创新金融等产业。集团下设西政地产金融研究院，专门从事金融/融资产品设计、税务筹划、跨境投融资、房地产全产业链实务研究与顾问工作。欢迎任何形式的沟通、交流和合作，欢迎推荐地产转让/融资项目、创投融资项目，推荐者重谢。
即日起，西政投资集团正式迁址至深圳市南山区西丽平山一路新视艺创客公园B座（原民企科技园三栋）607，西政房地产人俱乐部、西政房地产人俱乐部专家人才库、西政地产金融研究院的公开交流及分享课程等今后将全部在西政投资集团新址会议室举行，欢迎新老朋友持续关注我们的活动通知。
西政房地产人俱乐部、西政地产金融研究院的所有干货分享全部来自俱乐部及研究院成员的工作经验积累与潜心实务研究，秉持干货分享和圈层互助的原则，我们诚挚邀请更多有志于成为行业精英的同业人士关注我们、加入我们，并提供越来越多的实务分享，促进中国地产金融行业的合规建设，并最终创建一个可以实现专业知识和行业资源的互助共享的精英圈层。（西政地产金融研究院的入会申请详见2016年7月9日推文
西政地产金融研究院成立大会暨揭牌仪式今日举行
）
感谢一路以来关心和支持我们的小伙伴们，感谢一直以来辛勤付出、无私奉献的老师们。俱乐部与研究院今后将以小规模的实务分享和专业研究活动为主，侧重培养专业圈层的粘性和互动，我们相信，凭借最顶尖的专业互助和资源共享，越来越多的明日之星定将在我们的圈层诞生。
西政房地产人俱乐部
西政地产金融研究院
二〇一七年十一月十七日
西政房地产人俱乐部实务培训课程第七期/城市更新税筹实务
纯干货、免费课程
2017年12月3日上午（9:00-12:00）
《城市更新税收疑难案例风险管控与纳税筹划》
2017年12月3日下午（14:00-17:30）
《
城市更新税筹实操分享》
西政资本/西政地产金融研究院
房地产开发建设全程税务筹划实操要点
拆迁安置补偿过程中开发商与被拆迁方的税费分析与税务筹划
房地产税务筹划实操系列（一）——房地产并购重组税务筹划实操大全
西政资本：全国税收优惠地开启整顿模式，个别税收洼地的超低优惠税率将不复存在（地产、金融行业人士必读）
西政资本：税筹前沿——2017税筹宝典及节税比例分析
城市更新/旧改项目并购方案设计及税务筹划（西政资本201709实操版）
西政房地产人俱乐部、西政房地产人俱乐部专家人才库成员及地产公司、金融机构同业人士，报名参会人员限50人，报名信息通过资格审核后由西政房地产人俱乐部秘书以短信方式通知。
课件一:
《城市更新税收疑难案例风险管控与纳税筹划》
一、 明股实债、混合投资的纳税解析与筹划
（一）《国家税务总局关于中国人寿保险（集团）公司等发起设立北京国开国寿城镇发展投资企业相关涉税事宜的通知》（税总函〔2015〕300号）
（二）增值税时代
（三）资管行业征税
（四）相关法律
（五）资管产品明股实债
（六）混合性投资的税收规定
（七）符合本公告第一条规定的混合性投资业务，按下列规定进行企业所得税处理
（八）常见增信措施对明股实债缴税的影响
二、以转让股权名义转让房地产纳税筹划及风险控制
（一）《国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复》（国税函〔2000〕687号）
（二）福建纳税人小陈询问，国税函【2000】687号有效否（咨询时间2011年12月18日）
（三）《国家税务总局关于天津泰达恒生转让土地使用权土地增值税征缴问题的批复》（国税函〔2011〕415号）
（四）《湖南省地税局财产和行为税处关于明确“以股权转让名义转让房地产”征收土地增值税的通知》（湘地税财行便函〔2015〕3号 ）
（五）《重庆市地方税务局贯彻重庆市人民政府办公厅关于落实涉企政策促进经济平稳发展意见的通知》渝地税发〔2016〕20号
（六）马庆泉、马松坚与湖北瑞尚置业有限公司股权转让纠纷二审民事判决书，（最高人民法院（2014）民二终字第264号）
（七）《土地增值税暂行条例》
三、 通过设在税收优惠地SPV公司转让土地的纳税筹划
（一）一个主体说
（二）两主体说
（三）价格偏低但有正当理由筹划方法
（四）个人股权转让的税负
四、 地产企业转非地产企业土增税筹划及风险控制
（一）方案一
（二）方案二
（三）《财政部 国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知》财税【2015】5号
（四）广州市地方税务局关于明确土地增值税征管工作有关问题的通2015年8月11日 穗地税函（2015）146
（五）《企业所得税法》反避税条款
（六）《特别纳税调整实施办法（试行）》国税发〔2009〕2号 反避税条款
（七）《税收征管法》反避税条款
（八）《土地增值税暂行条例》反避税条款
五、1元转股与0元转股在并购中的纳税筹划及风险控制
（一）思考：A、B、C公司的风险在哪里？
（二）《企业所得税法》第四十一条第一款
（三）《特别纳税调整实施办法（试行）的通知》国税发[2009]2号
（四）《股权转让所得个人所得税管理办法》（国家税务总局公告2014年第67号）
（五）0元转股可能存在的问题
六、境外间接转让股权方式获得土地筹划与风险控制
（一）拆补
（二）资产转让
（三）股权转让
七、对赌协议安排的所得税与增值税管控
（一）增值税
（二）所得税
（三）《海南省地方税务局关于对赌协议利润补偿企业所得税相关问题的复函》（琼地税函[2014]198号
（四）《股权转让所得个人所得税管理办法》（国家税务总局公告2014年第67号）
八、 法院拍卖类（旧房）项目的过户与完税问题
（一）2016年深房地网拍第111号公告（总第1167场）
1.拍卖公告的常见问题
2.过户涉及的税费缴纳
（二）法院拍卖类（资产拍卖）项目的过户与完税问题
1.情形一：纳税人能提供原购房发票
2.情形二：纳税人不能提供购房发票或提供扣除项目金额不实
（三）深圳地税的意见
课件二:
《城市更新税筹实操整理》
一、申报主体（前期公司）与实施主体（开发主体）不一致时，前期费用如何处理
（一）已签合同未开票部分
（二）已签合同且已开票的部分
（三）台底费的处理
二、项目收购时土地“发票”不足的处理思路
（一）股权转让
（二）资产转让
（三）拆迁补偿类费用需要开具发票作为税前扣除依据吗？
（四）虚增土地成本的表现形式及稽查手段
三、
拆补等费用在土增税与所得税前的扣除是否需以政府（更新局）的备案和公示作为依据
（一）拆迁安置补偿协议是否一定要备案？
（二）政府职能部门的联动
（三）税局对税前扣除是否需以拆补协议备案为前提的态度
四、无偿移交公建配套的财税处理
（一）公建配套的税前扣除定性问题
（二）配建作收入处理的情形
（三）配建不作收入处理的情形
（四）结论
（五）其他问题
1.城市更新与纯土地一级开发的差异
2.红线外支出的成本处理
3.地下室（如人防车位面积）等成本分摊的问题
五、个人转让项目的纳税问题
（一）股权转让
（二）资产转让
（三）交易方式调整
六、被拆迁方取得拆迁安置货币补偿所得的政策性拆迁税收优惠政策适用分析
（一）增值税
（二）土地增值税
（三）契税
（四）印花税
（五）企业所得税
（六）个人所得税
七、被拆迁方取得的返迁物业的税务问题
（一）纳税分析
（二）返迁物业的登记价与历史成本（账面价值）的差异及处理
（三）本项目内安置与异地安置的差异？
八、开发商提供返迁房屋的财税处理（视同销售问题）
（一）增值税
（二）土地增值税
（三）所得税
（四）拆迁方的风险控制
九、非农建设用地（非农指标）与开发商合作问题的处理
（一）非农原地的合作开发（合作建房）
（二）非农用地的合作模式举例
（三）非农成本的扣除问题
十、被搬迁方（承租方）取得搬迁安置所得的纳税问题
（一）是否可适用政策性拆迁税收优惠政策？
（二）取得的搬迁补偿所得之增值税与所得税纳税分析
（三）针对集体土地使用方的特殊情况？
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