在此次2016年银行同业结算账户检查中，央行共检查同业账户60331户。其中结算性同业账户30421户，涉及银行（含分支机构）2664家；投融资性同业账户29910户，涉及银行2310家（含分支机构，下同）。
文／21世纪经济报道 辛继召
严监管之下，同业业务不断收缩。Wind数据显示，25家上市银行同去年底到今年一季度，22家同业负债下降，总计1.54万亿元。
票据风险事件频出之后，央行加大了对同业结算账户的监管力度。
央行于今年7月发文通报了2016年银行同业结算账户专项检查情况，该检查于2016年9月至2017年1月开展。所谓同业结算账户，是指银行业金融机构为境内其他银行开立的、与本银行或第三方发生资金划转的人民币银行存款账户。
此次央行检查的目的，是规范银行同业结算账户管理，落实同业账户管理制度，防范金融风险。检查重点是同业账户，包括同业账户的开立管理、专项管理制度、日常管理等方面。
2015年以来，多家银行先后陷入票据风险事件，涉及风险金额在几亿元至几十亿元不等。部分原因涉及同业账户。
有银行同业人士表示，从央行检查结果看，大多数银行能够落实管理要求，主要问题在于，部分银行在账户开立管理、专项管理制度上不到位。个别银行违规问题较多、检查中发现的违规账户占比较大等问题，特别是在开户审核环节有严重违规。
央行要求，对不符合同业账户开立要求的，开户银行要及时停止支付，并通知存款银行销户；对于存在违规使用同业账户情形的，开户银行应及时停止业务办理。
21世纪经济报道记者获悉，地方银监系统已陆续对涉及同业账户违规的银行停止办理停业账户相关业务，并要求其3个月内完成整改。
同业账户开户环节违规
在此次2016年银行同业结算账户检查中，央行共检查同业账户60331户。其中结算性同业账户30421户，涉及银行（含分支机构）2664家；投融资性同业账户29910户，涉及银行2310家（含分支机构，下同）。
格局2015年9月央行公布的《关于加强银行业金融机构人民币同业银行结算账户管理的通知》（银发〔2014〕178号，简称“178号文”）。同业银行结算账户分为结算性、投融资性两大类。结算性同业账户用于代理现金解缴、代理支付结算等，投融资性同业账户用于同业存款（结算性存款除外）、同业借款、买入返售（卖出回购）、同业投资等。
检查结果发现，同业账户设立环节，存在问题账户数量占检查账户总量的比例高。其中，存在问题的结算性同业账户占19.3%，存在问题的投融资性同业账户占13.6%。在落实专项管理制度而言，存在问题银行数量占检查银行总量的比例偏高。其中，存在结算性同业账户问题的银行占7.6%，存在投融资性同业账户问题的银行占7.2%。
根据监管文件，开户银行应采取多种措施对开户证明文件的真实性、完整性和合规性及存款银行开户意愿真实性进行审核。但检查发现，部分开户银行并未完全按规定行事。
同业账户违规，与近年来多家银行爆发的票据风险事件密切相关。
2015年以来的票据风险事件中，由于一些中小银行缺乏能力开发系统接入央行电票系统，须借助大中型银行提供的央行电票代理接入系统。若同业账户开立核实不严，容易导致虚假账户的同业往来，酿成票据风险事件。
21世纪经济报道记者根据银监会网站信息梳理，近年来，多家地方村镇银行等中小银行因“在同业业务中账户类型选择及开户管理协议违法违规”、“出租同业账户违法违规办理票据业务”等被处罚。
就在7月24日，江苏江阴农商行公告称，2016年12月27日，宣汉村镇银行因在吉安农村商业银行、民生银行盘锦分行、中信银行上海分行、招商银行杭州分行、兴业银行临汾分行五家银行违规开立5个同业账户，共计被罚款100万元。
地方性银行违规较多
央行2016年银行同业结算账户检查显示，从银行类别看，国有商业银行、股份制商业银行违规分支机构较多，涉及面较广，但总体违规程度偏低；地方性银行尤其是地方性商业银行、村镇银行、农村信用社等，风险意识较低，总体违约程度较高。
具体包括：6家银行的违规分支机构较多。包括：农业银行在开立结算性同业账户方面违规分支机构较多；民生银行、建设银行、中国银行、招商银行、平安银行在开立投融资性结算账户方面涉及分支机构违规较多。
央行提出的整改要求，上述6家银行要加强内控管理，1个月内制定整改方案，并将整改情况报送央行。
在涉及同业账户开立管理、专项制度落实及日常管理3个方面21项管理要求中，部分银行违规在10项以上。包括：工商银行上海分行、农业银行南昌分行、农业银行杭州分行、中国银行石家庄分行、建设银行石家庄分行、招商银行南京分行、招商银行兰州分行、恒丰银行、福建农信联社等9家银行。
央行表示，上述9家银行违规问题较多，但综合违规程度较轻。要求自通报印发之日起3个月内限期整改。
11家银行综合违规程度较高，但开户审核问题较轻。包括：华夏银行合肥分行、招商银行成都分行、光大银行厦门分行等。央行要求自通报之日起6个月限期整改。
14家银行违规问题多、综合违规较高。包括：中国银行上海分行、南京银行；此外，平安银行西安分行、广州银行南京分行、吉林银行等同业账户开立审核违规较为严重。央行要求，自通报之日起6个月限期整改，整改完成后，正常办理同业账户相关业务。
近一段时间以来，对同业业务重罚频出。
今年6月至7月，广东银监局对浦发银行广州分行因“同业业务严重违反审慎经营规则”罚款200万元，南粤银行广州分行亦因同业及其他原因被罚款155万元，中国银行广州珠江支行被罚80万元，引发市场震动。
严监管之下，同业业务不断收缩。Wind数据显示，25家上市银行从去年底到今年一季度，22家同业负债下降，总计1.54万亿元。业内预计今年全行业的同业资产、负债规模将大幅收缩。
延伸阅读
堵截资金空转通道
文／经济观察报 胡群
没有什么能够阻挡，金融监管机构引导资金进入实体经济的决心与能力。从2016年至今，一行三会开展一系列金融业“控风险”、“去杠杆”行动，矛头直指近年来蓬勃发展的互联网金融、影子银行业务，特别是同业业务、资管业务、通道业务等。
“一行三会加强监管的初衷，一是为了控制影子银行体系中的隐含风险，二是为了改变‘金融空转’与资金‘脱实入虚’的现象。”平安证券首席经济学家张明称。
政策效果正在奏效，而诸多未按照政策实施的机构已开始面临通报及处罚。今日财新报道称，央行于2016年9月至2017年1月，开展2016年同业账户专项检查，7月中旬通报检查情况，目前通报40家机构存在违规情况。其中，农业银行、民生银行、建设银行、中国银行等涉及违规分支机构较多，需要全面整改；恒丰银行、中国银行上海分行等银行涉及违规问题较多，甚至违规程度较高。
同业已成为中小银行加杠杆重要途径
中国银行业同业业务规模的快速扩张始于2010年。银行同业业务不受存贷比的约束，不需缴纳存款准备金，没有拨备覆盖率指标，且不受拨贷比束缚，因此银行通过同业的方式来变通，从而让资产能有收益。
起初，银行同业业务作为短期流动性工具，起着调剂资本头寸、熨平流动性波动的作 用。其交易对手包括银行、证券、保险、信托、基金、租赁等各类金融机构，业务类型主 要包括同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售（卖出回购）、 同业投资等。
2010年，监管机构采取信贷额度管理、资本金约束、贷存比管控以及出台针对地方政府融资平台和房地产等重点监控领域的信贷政策等手段，以期优化信贷结构，抑制信贷规模过快增长。但是，市场上的融资需求仍然十分旺盛，同业业务顺势发展，并且另辟蹊径，通过买入返售、同业代付等形式将传统上的资金业务演变为类信贷业务，规模快速增长。
浙商银行首席经济学家殷剑锋在国家金融与发展实验室联合浙商银行发布报告《钱去哪了:大资管框架下的资金流向和机制》中写道：一方面，同业存单由于可交易、可质押、流动性强，特别是具有不纳入银行同业负债占比口径统计的制 度优势，成为中小银行理想的资金筹集渠道。另一方面，在经济增速放缓、“ 资产荒”的背 景下，大型银行为规避风险越来越多地将资金投向安全系数较高的同业存单，供给和需求一拍即合，导致 2015年后股份制银行和城商行同业存单规模激增。
央行数据显示，截至2016年底，我国银行的资金来源31.96万亿来自于同业负债，资金运用18.72万亿来自于同业资产。
其中，12家股份制银行同业存单存量规模为2.90万亿元，在全部负债中的占比从2014 年的1.2%上升至2016年的7.0%；18家城商行的同业存单存量规模为1.31万亿元，在负债中的占比从1.6%上升至10.2%；同期，5家国有大行的同业存单规模仅为773.26 亿元。
正因为大中型银行都对同业业务相当程度的依赖，虽然监管机构近年已下发多条监管文件规范业务开展，如《银行业金融机构“监管套利、空转套利、关联套利”专项治理工作要点》、《关于银行业风险防控工作的指导意见》等，但仍有部分银行机构违规开展业务，尤其是地方商业银行。
海通宏观分析师姜超、梁中华在今年3月份的一份研报中写道，从2013年底开始发行以来，当前同业存单托管量已经达到了7.4万亿。从结构上来看，股份制银行和城商行由于吸收存款能力有限，为了实现资产负债表规模的扩张，发行余额接近90%，是同业存单的主要发行者。
据财新报道，央行表示，部分银行在落实账户开立管理与专项管理制度上存在不到位问题，个别银行存在违规问题多、违规程度高，甚至在开户审核环节严重违规。地方性银行违规程度相对较高，尤其是地方性商业银行、村镇银行、农村信用社等，风险意识较低。其中，涉及投融资性同业账户、结算性同业账户违规银行中，地方性银行违规问题分别占41.2%、43%。
“央行是货币总闸门，银行是信用总闸门，所以必须管住银行，才能管住银行业和非银金融业的盲目扩张、盲目创新。。监管目的并非一刀切的杜绝创新，是要合意创新，银行得符合宏观审慎管理、微观审慎管理的双要求，符合国家战略转型方向。”一位来自中国银行人士向经济观察网记者说道，“此前依靠金融套利赚容易钱的时代正在远去。”
今年初，央行调查统计司司长阮健弘表示，部分银行通过买入返售、同业投资等方式，投资信贷资产、信托受益权及资管产品等金融资产，同业投资业务发展迅速。在实体经济的基础资产收益率下行背景下，各类“通道业务”流行，导致资金在金融体系内部滞留时间延长。
这显然不利于金融服务实体经济。近年“金融空转”愈演愈烈，以至于全国金融金融工作会议及中共中央政治局会议都将“金融服务实体经济”放在重要位置进行讨论。
中金所研究院首席经济学家赵庆明向经济观察网记者称，近年，尤其是今年以来，金融监管机构发布多项监管政策，不管是对银行同业业务、互联网金融，还是金交所等，都是监管机构堵截金融空转的通道，目的是将资金引导至实体经济。
堵截“资金空转”通道
近年国内银行对企业的资金支持力度在呈下降趋势。
《钱去哪了:大资管框架下的资金流向和机制》显示，2016年，在全部近182万亿元信用总量中，政府部门为36.8万亿元，占比约20%，较2009年上升5个百分点。其中，中央政府占比由2009 年的11%下降到2016年的7%，而地方政府占比在同期则由4%上升到14%；非金融企业为110.8万亿元，占比从2009年的71%下降到2016年的61%；居民部门为34.3万亿元，占比从2009年的15%上升到2016年的19%。
也就是说，非金融企业的信用总量占比从2009年71%下降到2016年的61%，政府部门则从15%上升至20%，而居民部门则从15%上升到19%。
信用总量的部门分布变化清晰地表明，虽然企业仍然是“钱”流向的大头，但危机后“钱”更多 地流到了地方政府和居民部门。2009年至今，我国更多的资金流向了与房地产直接、间接相关的行业、部门。
“我们认为，造成近年来‘金融空转’与资金‘脱实入虚’现象的根本原因，是近年来金融改革步伐很快，而实体改革步伐滞后，以至于形成了金融改革与实体改革的错配所致。”张明表示，要改变当前“金融空转”的问题并遏制潜在金融风险，就必须适当放缓金融改革的步伐、加快实体改革的步伐，让两者的节奏大致匹配。
因此，不仅传统金融行业已加强金融监管、放缓金融改革，新金融行业监管也呈趋严之势。互联网金融、金交所等业务正逐渐被规范。
