广东辖区洗钱罪典型案例展播|⑩人民银行广州分行成功推动广东辖区首例地下钱庄洗钱案判决

《刑法》191条规定，洗钱罪是指为掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质，而提供资金账户的，或将财产转换为现金、金融票据、有价证券的，或通过转账或者其他支付结算方式转移资金的，或跨境转移资产的，或以其他方式掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的行为。地下钱庄通过非法金融业务，协助腐败、贩毒、走私等洗钱上游犯罪分子提供资金流转渠道达到洗钱目的，不仅助长了上游犯罪活动，而且严重破坏国家金融秩序和国家经济安全，应予以严厉打击。

2020年3月，东莞市公安局打私部门在侦办曾某玲、章某秋（另案处理）冻肉走私案中发现，走私团伙与个别人员的银行账户资金交易频繁，这些账户疑似为走私团伙提供资金结算便利。经进一步排查发现了以袁某志等人为核心的地下钱庄团伙线索，团伙控制一批银行账户，与客户进行跨境对敲外币交易或资金结算，从中牟利，涉案资金巨大，案件影响恶劣，该犯罪团伙被纳入“飓风68号”专项行动的打击范围。根据广东省公安厅部署，2020年5月，东莞市公安局侦破了曾某玲、章某秋团伙走私冻肉案，同时抓获了非法经营外币兑换业务的袁某志。经查实，2018年5月至2020年5月期间，袁某志在明知曾某玲、章某秋从事走私犯罪的情况下，仍然多次帮助曾某玲、章某秋将人民币兑换成美元，并将美元汇入曾某玲、章某秋指定的境外银行账户，金额共计人民币17355.74万元，非法获利34.71万元。东莞市第一人民法院于2021年1月、6月公开审理了该案，认为袁某志的行为已构成洗钱罪，一审判处其有期徒刑6年，并处罚金100万元，被告人随后上诉。9月，东莞市中级人民法院依法对袁某志洗钱案作出终审裁定，驳回上诉，维持原判。

（一）提供境内个人银行人民币账户划转，协助掩饰、隐瞒走私货款来源和性质

在现行外汇管理体制下，正常的货物贸易项下进口付款需要有真实合法的贸易背景，曾某玲、章某秋冻肉走私款无法通过银行渠道跨境支付至境外供货商。袁某志明知这些款项是走私款项的情况下，指示曾某玲、章某秋将走私款项转账到其控制的李某、张某等人的银行账户，在境内体现为个人人民币资金划转，企图达到规避外汇监管和反洗钱可疑交易监测，实现掩饰、隐瞒走私货款来源和性质的目的。

（二）通过对敲本外币交易方式，实现犯罪资金转移

袁某志与曾某玲、章某秋通过微信群商谈好兑换汇率、兑换金额后，由曾某玲、章某秋将需要兑换的人民币转入由袁某志控制使用的银行账户。袁某志收到款项后，扣除千分之二的手续费赚取差价牟利，然后将剩余人民币转给罗某锋指定的境内银行账户。罗某锋在境内收到款项后，通过香港的银行账户将相应的美元转入曾某玲、章某秋提供的香港收款账户中，资金各自循环，表面上境内没有资金流出，也没有境外资金流入，实际完成了走私货款向境外转移。