普华永道：上市银行提高中间业务收入抵御盈利压力

4月24日，普华永道发布的《银行业快讯：2016年中国银行业回顾与展望》 显示,27家上市银行2016年净利润整体仍保持增长。然而在经济下行和利率不断走低的环境下,上市银行在净息差收窄和拨备增加对盈利的双重压力下,通过扩大规模和提高中间业务收入等手段来抵御盈利的压力。总体上看,信贷资产质量及拨备的覆盖率仍然承受压力。

据了解，普华永道的分析数据以截至2017年3月31日之前发布2016年全年业绩的 27家 A 股和/或 H 股上市银行作为分析样本,并按照中国银监会的机构分类,将它们按照四大类进行划分。27家银行包括了：六家大型商业银行、七家股份制商业银行、九家城市商业银行以及五家农村商业银行。

分析显示，各类银行在利润增长方面遇到的挑战各有不同。大型商业银行的净利息收入普遍负增长,手续费收入增长也乏力，导致税前利润接近零增长，甚至负增长。股份制商业银行和城市商业银行在资产减值拨备前仍能实现营业利润相对较快的增长，但一些银行，尤其是股份制银行的净利润却只能维持低增长或接近零增长。可见拨备对这些银行的利润影响十分明显。农村商业银行的净利润波动性较大且表现各异，体现了地域差异对于盈利能力的影响较大。

普华永道中国金融服务合伙人姚文平分析道:“资产规模的扩张仍是上市银行维持利润稳定的重 要驱动力。此外,中间业务收入也是利润增长的重要来源。2016 年,所有上市银行的手续费收入占利息及手续费收入的比重均有所上升。尤其是股份制商业银行,手续费和佣金收入和其他非利息收入的占比加在一起,已接近营业收入的三分之一。”

就资产负债结构而言,各家上市银行延续了 2015 年的部署,继续调整资产结构,普遍扩大了 证券投资组合,并减少持有同业资产;在负债端,同业存单作为一种新型负债业务,是 2016 年增长最快的负债类别之一。

信贷资产质量仍然是关注的焦点,27家上市银行的不良贷款额和不良贷款率继续“双升”。2016年末不良贷款余额 11541.11 亿元,较2015年年末增加 16.80%;2016 年末不良贷款率 1.67 %, 较 2015 年末增加 0.06 个百分点。

2016年上市银行的整体信贷风险得到一定的控制，与各家银行积极以重组、核销与转让等多种方式降低不良贷款余额密不可分。通过观察贷款减值准备中的准备金核销与转出变动情况可见,报告分析的 27 家上市银行 2016 年核销与转出准备金规模达 5,153.01 亿元,较 2015 年同期增 加 26.17%。显示上市银行运用核销与转出的方式来消化不良贷款的程度有所提升。

展望 2017 年,普华永道中国金融服务主管合伙人梁国威指出,上市银行需要调整经营战略, 在宏观审慎评估体系下寻找盈利与合规的平衡点。同时,把握金融科技的发展机遇,借助科技实现渠道转型、推动金融创新。对于银行业近期展开的专项治理,将有助于银行专注本业,也让经营风险能够更好的得以体现,有利于银行业更好的服务实体经济。