2016年4月，海南省公安机关、国税部门联合破获公安部、国家税务总局重点督办、涉案金额高达400多亿元的“5.18”利用黄金交易虚开增值税专用发票案，一举抓获以钟某成、赵某溪为首的犯罪团伙共8名犯罪嫌疑人，捣毁开票窝点3处，查扣作案电脑、打印机40余台、作案手机40余个，冻结涉案资金和车辆价值200余万元。
公安机关缴获的部分作案工具
目前该案8名犯罪嫌疑人已被检察机关全部批准逮捕。该案系公安部和国家税务总局自2015年4月联合部署在全国开展打击利用黄金交易虚开增值税专用发票专项行动以来破获的涉案金额最高、涉及省市最多的虚开增值税专用发票案件，也是海南省建省以来破获的涉案金额最大的虚开增值税专用发票案。
2015年5月，海南省公安厅经侦总队在工作中发现，海口恒功贸易有限公司等51家公司涉嫌虚开增值税专用发票案件线索，立即立案侦查，同时成立了由省公安厅与省国税局精干力量组成“5.18”专案组。副省长、公安厅长李富林、省国税局党组书记、局长于智广，公安厅副厅长韩精华等领导对案件侦破工作多次作出指示。期间，公安部、国家税务总局、海关总署、人民银行等四部委联合督导组赴琼督导案件侦办工作。
公安机关缴获的部分作案工具
专案组利用近7个月的时间，先后转战上海、广州、汕头、深圳、安徽等地，行程数万公里，调取了200余个涉案公司的工商资料、1000多个银行账户、分析梳理近5万条银行流水数据，全面开展案件侦办及调查取证工作。
公安机关缴获的部分作案工具
经查该案犯罪嫌疑人通过代办公司注册工具公司，聘用财务代理人员代理记账并申领、对外虚开增值税专用发票，利用上海黄金交易所进项发票抵扣税率，在没有真实黄金交易的情况下，按照受票单位的需求虚开增值税专用发票。据统计，自2013年6月至案发，涉案的51家公司共向全国28个省市2985家受票单位虚开59185份销项增值税专用发票，价税合计411.64亿元，税额69.98亿元。目前已抓获的犯罪同伙涉案金额86亿余元（价税合计），税额12亿余元，其余团伙的犯罪嫌疑人已锁定身份，目前正在全力追捕中。
公安机关缴获的部分作案工具
“5.18”利用黄金交易虚开增值税专用发票案主要犯罪嫌疑人钟某成伙同赵某溪利用黄金体积小、价值大、便于私下交易等特点，采取“票货分离”的方式，将从上海黄金交易所提取的黄金私下贱卖给生产企业回笼资金，同时将取得的上海黄金交易所开具的进项增值税专用发票抵扣上述开票工具公司的税款。
公安机关缴获的部分作案工具
该案涉及全国28个省市2900余家企业，系跨省、跨地区实施虚开增值税专用发票犯罪行为，形成开票人、中介人、受票人“三位一体”的犯罪形式，一次犯罪行为全过程往往是数个犯罪行为人分别实施、程序性的完成，呈团伙作案模式，且主要犯罪嫌疑人地域性特点明显，均为广东汕头籍人员，并且作案手段趋于专业化，反侦查能力强。
公安机关缴获的部分作案工具
据警方介绍，近年来，全国虚开增值税专用发票及其他发票案件一直占涉税案件60%，源头主要集中在黄金、成品油、农副产品等领域。2015年，利用黄金交易虚开增值税专用发票案件约占所有虚开发票案件的一半。一直以来，海南省公安机关持续保持对虚开增值税专用发票犯罪严打高压态势，通过开展打击虚开增值税专用发票犯罪“秋风行动”、“清税风暴”等系列专项行动，成功破获虚开增值税专用发票犯罪案件10起，抓获犯罪嫌疑人105名，捣毁窝点20个，涉案金额高达500多亿元，避免国家税收损失近10亿元。为维护海南省税收征管和经济秩序，作出了积极的贡献。为了更好预防和打击虚开增值税专用发票等涉税类犯罪，切实维护国家税收征管秩序。
来源：人民网海南视窗
现在全国各地国税局在严格虚开案件，不管是开票方还是受票方，从企业成立起开查，无年限上限，一旦涉及就可能直接认定为“风险纳税人”！药企要做好自查等工作！
两票制密集落地执行！
药企
将面临底价转高开，费用票据处理如何合规？
高开税金如何降低税负？
商业配送业务
面临集中或萎缩，大批商业或淘汰或转型或被兼并，怎么办？
代理商/百万自然人
身份如何合规？
佣金如何提现？营改增无票可找、无处找票，底价转高开票据怎么办？佣金如何提现？
8月24-25日，赛柏蓝将在
杭州
召开“
两
票制+营改增，药企营销财税策略与CSO风险防控研讨会
”，会议将邀请
政策专家、财税专家、律师、行业佣金制鼻祖、营销专家、
在职税务局官员
等强大讲师团队，为药企打造合规、落地的营改增+两票制解决方案，帮助企业完美布局CSO合规落地，打造经得起考验的合规标准，
预防应对虚开增值税发票、从执法者角度应对税务稽查
。详细如下：
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8月24日上午
9:00-12:00
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演讲内容
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演讲内容：“两票制+营改增”政策深度分析与药企CSO机构体系的营运规划与流程
（截至7月，已有上海、浙江、江苏等二十多个省份两票制政策正式落地并明确过渡期！出现违规过票商业断崖式关门潮，代理商过票渠道被封死，两票制政策让药企代理制底价结算成为历史，被迫底价转高开转型。同时，医生执业放开、第三方医药物流高调涉足流通配送、医保支付改革落地、行业大整治大检查等政策对企业传统模式带来重大影响。
两票制政策推行，加上药品流通领域整治十大违规行为，在货、票、款、证、帐等五统一的严格规范下，药企与代理商合作模式如何转型合规？药企或代理商如何提取佣金？谁来提现？如何提现？通过对国内领先企业（上市公司）先进操作经验的学习分析基础上，赛柏蓝专家总结出一目了然的药企营销合规转型操作模型25个，简洁明了、一听便会结合自身企业落地实施。）
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演讲内容：药企CSO落地注册与合规运营
（代理商注册CSO选择什么类型？药企大量收个人独资企业发票税务稽查风险分析？CSO公司注册地如何选择？安全性、税收优惠等有哪些软指标？有限责任公司和个人独资企业，税收成本如何合规CSO公司注册市场上五花八门，正常的公司注册流程是什么？注册费收费五花八门怎样才算合规？CSO公司什么时候核定征收？税务登记税种核定如何算合规？低于税法文件规定的核定征收利润率能持续多久？CSO公司发票开具如何操作？收费是否合理？ CSO公司业务如何设计？厂家销售业务外包如何分级别外包？ CSO公司运营多久注销？注销流程是什么？注销费用？）
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8月24日
下午
14:00-18:30
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演讲内容：佣金代理制模式下，药企财务处理应对升级
（理清认识，多侧面理解营改增政策，一般与小规模纳税人优劣势何在？小微企业税收优惠政策，是否真清楚，是否用好了国家给予的政策优惠？营销活动常见发票种类及税率，全员知晓否，企业有多少冤枉钱（税）？传统底价代理模式企业财税处理与财税风险、资金风险；高开高返模式企业财务处理；代理制下两票制企业财务处理；佣金制代理高开税收分摊财务处理；销售费用与高开税收税务筹划与分摊设计；药企无票费用的处理方式；）
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演讲内容：药企与CSO机构合作合规营运、落地辅导与税收合规筹划
（违规买票、全员找票、以费用冲账的时代已经过去，随着营改增、金税三期上线后，如何进行税务筹划？如何合法取得冲账票据？如何争取税收返还？药企如何通过全业务流程体系设计合规转型？医药代表由带金销售转为专业学术交流、收集药品使用信息、支付临床费等学术功能，如何合规？各类CSO机构业务证据支持如何设计？CSO销售发票如何四流合一？费用发票如何确保业务真实合规？产品进院、学术推广、催款、临床信息反馈等业务职能如何与运营合规对应？如何解决合法性？合同怎么签？票据、业务真实如何操作？如何最低成本安全运营CSO机构？）
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8月24日
晚上
19:30-21:00
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闭门沙龙：两票制+营改增背景下，药企CSO合规落地与风险防范闭门研讨会
沙龙内容：赛柏蓝专家一对一辅导CSO布局及落地服务，帮助企业快速建立全国CSO网络，全国各省市两票制政策密集落地营销财税快速转型升级，同时在全国营改增+金税三期环境下，药企与CSO机构合作风险防范。
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8月25日
上午
9:00-12:00
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演讲内容：
CSO机构合规标准及稽查风险防控
（CSO遍地开花，医药工业如何防范来自CSO的风险如何？CSO如何与工业配合，达到双方风险最小化，利益最大化？为防止税收株连，CSO公司如何时防范稽查？财务人员与业务人员如何配合，建立CSO风险防控体系；药企虚开增值税发票与接受虚开的法律责任及如何应对虚开？税务稽查起因、案例及筹划，如何应对？药企组织架构设计、业务合同风险规避、费用列支类型与占比、发票合规处理、全面风险管理体系；两票制后，代理商行为、员工行为、合规管理）
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8月25日
下午
14:00-17:00
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演讲内容：营改增+金税三期，医药企业税务稽查认定与应对
（两票制的推行药企成为返佣源头，医药行业CSO公司之风盛行，医药行业过票稽查的重点？接收CSO发票稽查重点的应对？药企怎样应对税务质疑约谈？面对税务稽查高压如何应对？）
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演讲内容：两票制+营改增，药企CSO公司虚开发票预防与应对处理
（两票制让药企纷纷底价转高开、过票成为历史、佣金处理难！营改增让企业无票可过、无票可找！金税三期“双随机、大数据”稽查手段让药企随时可能被稽查、陷入“虚开、虚列、虚抵扣”的高度税务风险境地！药企如何防范接受虚开专票的风险？CSO公司如何预防被认定为虚开发票？药企与CSO公司如何应对虚开处理？）
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组织机构
指导单位：中国医药企业管理协会
主办单位：赛柏蓝
会议时间：8月24-25日
会议地点：杭州
参会对象
总经理（总裁）；总会计师、财务副总（总监）、营销总经理、财务部长/科长、财务经理、销售会计、营销财务负责人、市场营销相关部门负责人。同一企业总经理+营销副总+财务管理人员一同参会，效果更好。
参会费用及优惠说明
出席会议代表学习费、资料费、午餐费、税费等共计3980元/人。
8月18日之前报名并汇款3800元/人，会前汇款3900元／人，现场缴费无优惠。主办方指定以下账号为收款账户：
户 名：北京赛柏蓝医药科技有限公司
帐 号：110 925 325 410 501
开户行：招商银行北京西二旗支行
（汇款时请注明：“两票制＋参会人姓名”）
联系方式
电话:400-1000-198、010-62982530
联系人及手机:
尤 尤 13810736873
刘天浩 13810713971
王显龙 15810687559
姜佳乐 13810344596
韦丹悦 13810773001
陈 晗 13810475100
路芳芳 13810476100
（扫一扫，快速报名登记）
