带病可参保的税优健康险真的“优”吗？

实施税收优惠政策是国家通过财政的隐性补助，刺激商业健康保险需求，从而使投保者享有不同程度的补充医疗保障，缓解基本医保基金支付的压力。今年4月，财政部、税务总局、保监会联合下文，确定自今年7月1日起，将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施。

税优的标签很多，能抵税，能带病投保，这类产品自诞生之日起就诸多光环加身。但您是否了解税优健康险抵扣个税的规则和额度呢？您又是否心存疑虑呢？专家又是怎么说的？请随小保一同了解一下税优健康险。

根据政策规定：税收优惠型健康保险产品采取具有保障功能并设立有最低保证收益账户的 万能险方式，包含医疗保险和个人账户积累两项责任。 虽然目前每个保险公司的产品所提供的附加值服务和保障范围不尽相同，但普遍增加 恶性肿瘤靶向治疗责任，对于社保内的费用100%报销，社保外的费用80%报销，综合计算不低于90%。

应该说，此类产品极大地提升了参保人群的保障水平，同时各保险公司还在基本医疗保障之外提供健康管理等 增值服务 ，对建立多层次医疗保障体系建设发挥了应有的作用。

税优额度：目前我国个税起征点为3500元（扣除五险一金后），对试点地区个人购买税优健康险产品， 投保人可享受每年2400元的限额予以税前扣除。 下表列举了不同工资层级可享受的年度最高税收优惠额度，以及在将优惠的税收额全部用于支付保费后所需的额外支付额。

自2016年1月1日个人税优健康险在全国开展试点工作以来，截至2017年5月，保监会已公布了五批经营个人税收优惠型健康保险业务的公司名单，共有 26家保险公司 获得税优健康险经营资格，约占现有险企的32%。

虽然购买个人税优型健康保险后，投保人可享受每年2400元的限额予以税前扣除，但这一额度相对较低。如上文举例，虽然年度个税可减少240元，但仍需额外支付2160元购买税优健康险。

从保险公司营利的角度来看，税优健康险产品无免赔额、保额不低于20万元、允许带病投保、且赔付率不能低于80%等规定给公司带来较大的经营压力和运营风险，因此各家公司销售税优健康险时普遍存在一定顾虑，展业较为谨慎。