取数、明细表、披露表、附注、报告一条龙

从 5 月开始，我和同事一直在做开发工作。

目标是解决不需要审计判断的数据获取、处理、生成工作全部脱离出来，自动化。

目前从取数开始，采用同事开发的 RPA 工具，自动取数。

将科目余额表、辅助科目余额表、序时账批量生成制作成小账套。供审计团队看账。

从科目余额表、辅助科目余额表批量生成明细表，往来账龄划分。

从序时账批量生成月间波动分析。

披露表通过公式链接的明细表。

附注，搭一家公司链接，通过工具批量替换所有主体链接，并完成合并附注。

利用王建彬的刷报告工具，生成报告。

目前已在三个试点项目中进行运用，主体数分别是 20 多家，50 多家，100 多家，

基本涵盖了小型、中型、大型的项目。

作业模式改变

这个工作，我感觉首先是作业模式的改变。

这个思路不改变，很多工作就很难实现。

难点就是习惯的改变，固有思路的改变，也许这是后续工作能否推动下去的关键。

必须把这些毫无审计专业知识判断的工作剥离出来，

这个剥离是彻底的剥离，而不只是某个表用某个工作生成的问题。

压根就不需要审计人员去做这些东西。

当然，很多人会杠，这些东西和审计中的一部分。

其实你认真想，仔细想，其实非必需。

这个观点，我已经被丁老师改变过了，我已经打破了我曾经接触审计工作流程的固有思维。

自动化

当做到了第一点，其它都好说了。

这些工作本身的很大的特点就是可以自动化或者半自动化。

从取数开始，如果客户不让用取数软件从数据库取数，我们就用 RPA 把系统内所有主体的科目余额表、序时账这些导出来。

用工具批量做成账套。

然后，用我做的明细表批量生成工具。

其实刷明细，基本上很多审计软件都有，但有个毛病，得先用它的取数方式取数，得审计软件中每个主体的每个底稿打开才可以刷数。

这还是没有把这项工作剥离出来。

我的工具就是所有主体的批量刷，一个主体一个文件夹，所有明细表（或者说底稿）直接批量刷出来。

这个活需要多长时间？

如果被审计单位只使用的一个ERP 系统，我只需要一个初级一天时间把底稿模板（或者说明细表模板）插入批注（用来定位），填写配置表。

然后工具跑，一个 50 多个主体的项目，1 个小时内可以生成完所有明细表（注：我电脑配置较好，配置差的电脑时间长点）。

不管你用什么审计软件，还是用多少实习生，都不太可能比我快。

而且这个生成方式是适用于所有模板的，非常灵活。如果是常年审计项目，或者项目组的底稿模版不变，那插批注的一天时间也省了。

关键我只需要使用 Excel , 不需要审计软件的笨重负担。

从明细表到披露表到附注到合并附注，都是类似的事情。

最终将附注刷成报告。