今年上半年全国税务机关组织税收收入70789亿元（已扣减出口退税），同比增长8.9%。第三产业税收收入占比达到57.6%，零售业税收增长25%，表明我国经济结构持续优化，消费在拉动经济增长中的作用不断增强。7月20日，国家税务总局举行新闻通报会，介绍今年以来税务机关组织税收收入、深化国地税征管体制改革、落实减税政策和实施资源税改革等情况。
税收数据是宏观经济发展的晴雨表。税务总局收入规划核算司副司长郑小英介绍说，今年上半年与经济运行密切相关的税收指标明显好转，反映出供给侧结构性改革取得成效，经济形势稳中向好。
第二、第三产业税收增长较快，经济结构持续优化。随着供给侧结构性改革的深入推进，以及营改增等政策效应不断释放，上半年我国第二、第三产业税收收入均实现较快增长。其中，第三产业税收收入占全国税收的比重为57.6%，比2016年全年提高1.1个百分点，反映出我国经济结构持续优化。“第二产业税收收入也由去年的下降，转变为今年上半年较快增长，反映出实体经济逐步好转。”郑小英说。
消费相关行业税收快速增长，消费升级持续深化。上半年，一些反映消费情况的税收表现较好，如零售业税收增长25%，快于整体税收增幅16.1个百分点，反映出消费在拉动经济增长中的作用不断增强。同时，消费升级步伐加快，知识型、服务型和创新型消费扩大，体育、教育、文化艺术和娱乐等行业税收分别增长64%、34.9%、24.9%和15.6%。
区域税收差距缩小，区域发展战略成效明显。上半年，全国东、中、西部税收收入分别增长6.7%、13.9%和12.4%，中西部地区税收增速快于东部，重点区域税收差距有所缩小。区域优势行业税收增长迅速，如京津冀地区通用设备制造业税收增长57.7%，高于全国29.7个百分点；长江经济带地区软件和信息技术服务业税收增长52.5%，高于全国13.8个百分点，反映出国家区域发展战略取得明显成效。
税收优惠助力“双创”，打造经济增长新引擎。上半年全国税务机关落实“双创”税收优惠政策累计减税2169亿元，同比增长29.6%。其中，支持科技创新各项优惠政策减税1243亿元，增长25.2%；落实支持小微企业发展税收优惠政策减税828亿元，同比增长44.4%，惠及纳税人3000万户。
今年4月国务院常务会议确定实施六项减税政策，旨在进一步激发市场活力、扩大有效供给。
“六项减税政策发挥推动实体经济降成本、增后劲的作用，具体来看呈现三个特点。”税务总局所得税司副司长刘宝柱分析以为，一是组合发力，实现货物和劳务税、所得税、财产行为税三大类税种全覆盖。二是涉及面广，不仅涉及企业，还涉及个人。三是形式多样，不仅有试点后全面推广的政策，也有新的试点政策；不仅有“到点”政策的延续，也有新政策的首次推行。
为营造良好的营商环境，税务机关认真贯彻落实国务院“放管服”改革任务，深入推进优化纳税服务，为企业“松绑”，为市场“腾位”。
推动职能转变，让行政许可“更标准”。“自今年7月1日起，开始施行《关于简化税务行政许可事项办理程序的公告》，从减少申请材料、简化办理文书、实行代办转报和完善送达方式等5个方面节约办税成本，压缩审批时限。”税务总局纳税服务司副司长于耀财介绍说，比如，对能够当即办理的税务行政许可事项，直接出具和送达文书；各省级税务机关可以结合实名办税推行情况，进一步简化办税人员身份证件查验程序。
优化办税方式，让纳税人“更有感”。“目前国地税合作事项总数达到51个，全国一万多个办税厅联合办税窗口超过3.6万个，2000多个办税厅推行了‘一窗一人一机 ’联合办税，大大便利了纳税人。”于耀财说。
约束税收裁量权，让税收执法“更规范”。“目前已出台9个税收工作规范，在此基础上，依托金税三期，来实现税务稽查全程跟踪记录、运行透明、痕迹可查、效果可评和责任可追。”于耀财说，今年上半年，全国税务机关实施“双随机，一公开”机制，抽查纳税人9.48万户，查补收入742.6亿元。
完善激励惩戒机制，让税收信用“更给力”。于耀财说，今年以来，税务机关进一步加大与工商、海关、安全监管等部门的联合激励惩戒合作力度，守信激励政策效应逐步显现。同时，对“黑名单”当事人采取出境边控、限制取得政府供应土地等惩戒措施，截至今年6月底，全国各级税务机关累计对外公布税收违法“黑名单”案件4606件。
今年7月，资源税改革实施已满一年。“这一年来，改革进展顺利，运行平稳，成效显著。”税务总局财产和行为税司副司长孙群说。
清费立税效果显著，税费负担总体下降。“将矿产资源补偿费降为零，停征了价格调节基金、煤炭可持续发展基金等，减轻了企业不合理负担。”孙群说，2016年7月～12月，129个改革税目实际征收资源税165亿元，改革后税增费减，总体减负48亿元，平均降幅22.5%。
税收弹性明显增强，税收调节作用显现。今年以来，随着资源价格上涨，资源税收入大幅增长，上半年税收收入695.99亿元，同比增收257.03亿元。“资源税收入快速增长主要是由煤炭、原油等资源产品价格的快速上涨带动的，体现出从价计征机制的自动调节优势。”孙群说。
从价计征效应多重，促进资源行业治理水平提升。一方面，资源税的产业调节作用得到明显加强。例如，山西省上半年煤炭资源税收入139.27亿元，同比增长151.4%，有效平抑了煤价高企带来的超额利润，有利于防止行业过热。另一方面，税收优惠促进了资源节约和高效利用。初步统计，一年来，全国共为符合条件的企业减免资源税36.92亿元，有效鼓励企业保护生态环境。
此外，水资源费改税试点初显节水成效。“从总体实施效果看，河北水资源税改革试点在一定程度上减少了地下水的抽采，水资源管理逐步规范，企业节水意识普遍增强。”孙群说，2016年河北省非农用水量同比减少1.8亿立方米，抑制地下水超采的作用开始显现。
让试点成为改革发展亮点、形成可复制可推广的“好经验”，是税务机关推进深化国税、地税征管体制改革的“重要一招”。
作为试点单位，重庆市国税局局长李杰对此感触颇深。“试点改革中最鲜明的特点之一，就是始终聚焦征纳双方高度关注的办税‘痛点’‘难点’和‘堵点’问题，实现减负、提质和增效的改革目标。”他说。
比如，为了让纳税人办税少走“马路”，多走“网路”，重庆市国税局用活电子税务局，率先实现发票业务省级通办。“重庆市内纳税人可以像网络购物一样，通过电子税务局领用、代开发票，并邮寄到指定地点。而且电子税务局还提供申报缴税、办税地点导航等很实用的功能。”李杰说，截至今年6月底，重庆市国税局12366电子税务局有实名注册用户67万，办理业务123万笔。
再如，集成“一表申报”，让九成一般纳税人申报零录入。重庆市国税局自主开发网上申报辅助软件，将10张表整合为1张表，同时集成6大征管系统数据，实现发票数据自动填写和申报表自动产生，90%以上的一般纳税人申报“零录入”，其余纳税人的填写量也减少了90%。
同样作为试点单位，河南省地税局重视深入分析传统征管体制中存在的问题，创新服务机制，持续提升纳税人办税体验。
河南省地税局局长智勐表示，一方面，从2015年开始，该局计划用三年时间，把全省10万户重点纳税企业走访一遍。目前，已走访企业7.8万户，收集意见3万多条，问题解决率98%以上，通过实地了解纳税人的诉求，找准深化改革的着力点。
另一方面，依托大数据平台收集税收征管系统数据、第三方和互联网信息，建立全省统一的税收数据仓库。目前，已实现与财政、工商、国土、人社、住建和环保等20多个部门的数据共享或对接，归集基础数据26亿多条，为实施风险管理提供了有效的数据支持。
来源：中国税务报
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