公开课 | 会计核算与税务处理技巧

2020年11月24日（周二）9:00-17:00

理道财税培训室（广州天河体育东路122号羊城国际商贸中心西塔1805，1号线体育中心站）

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很多财务人员心中“纳税以税务政策为准，会计处理不影响纳税”的观念很牢固。其实会计处理是纳税的基础，税务政策中对会计核算有各种具体的要求；同时，一些特殊税务事项的会计处理也容易出现差错，导致企业多缴税或者承担税务风险。

本培训课程归纳、总结了企业税务会计实务中的一些常见疑难问题，并为企业提供具体会计处理的建议，是企业会计人员不可错过的税务会计提升训练课程。

一、会计与税务处理的要求与差异

1.“三个统一”贯穿于纳税管理全过程

2.实务操作与税收制度的契合

3.会计核算与税收制度的差异及处理

4.相关凭证的准备与账务调整

二、从财务报表看税务风险

1.财务报告分析的基本方法

2.公司报表粉饰典型手段

3.会计报表的财务分析

4.引起税负率变动的因素

5.税负率的计算

6.案例分析

三、筹建期的税会处理及风险防范

1.注册资本认缴登记制

2.设立子公司、分支机构优劣分析

3.注册资本认缴制度账务处理、涉税事项

4.增值税纳税人身份的选择

5.公司注册完成前费用的处理

6.筹建期间如何判断

7.开办期间费用核算与税务处理

四、经营期常见业务核算与税务风险防范

1.企业税务管理及涉税风险点

2.收入确认税会差异及风险防范

3.常见管理费用核算技巧与税务管理

1)业务招待费等核算与涉税问题分析

2)福利费核算及涉税处理

3)劳动保护费涉税处理

4)旅游费核算与涉税处理

5)培训费核算与涉税处理

4.常见销售费用核算技巧与税务管理

1)宣传推广与促销费用区别与处理

2)广告费用核算与涉税处理

3)促销赠品税务处理技巧

5.工资薪金与劳务报酬核算与税务管理

1)薪酬合理的税务要求

2)季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员工资的会计与税法差异

3)母公司向其子公司派遣员工的税务处理方式

4)劳务派遣人员工资薪金核算与税务处理技巧

5)误餐补助、午餐补助的处理

6)员工离职补偿的税务处理

7)生育津贴核算的税务处理