专家观点：个人养老金与基本养老金账户主要有五点不同

金维刚 ：

城乡居民基本养老保险制度实行基础养老金与个人账户相结合的模式，其中基础养老金由财政支付，个人缴费从每年100元至2000元分为12档，由个人自愿选择其中一档缴费，个人缴费计入个人账户。地方财政按每年每人不低于30元的标准予以补助并计入个人账户。农村集体组织对个人参保缴费的补助也计入个人账户。个人账户实行实账积累，在参保人达到60周岁时可按月领取基本养老金，其中包括由社保机构从基本养老保险基金支付的基础养老金和个人账户养老金。在个人账户养老金余额用完之后，由基本养老保险基金按个人账户养老金标准继续支付个人账户养老金，直至参保人去世为止。

新京报：

个人养老金账户，与第一支柱基本养老保险制度中的个人账户有哪些差异？

金维刚 ：

这些差异主要表现在以下几个方面：

二是 个人养老金账户是实账积累，而基本养老保险中的个人账户只作为缴费记录和计发养老金的依据之一。

三是 个人养老金账户资金由个人自主选择投资品种，投资收益计入个人账户，自负盈亏；而基本养老保险中的个人账户资金与统筹基金一并由省级政府委托全国社会保障基金理事会进行投资运营，收支收益归资金来源所在地区基本养老保险基金，并不分别计入个人账户，个人账户利息由国家统一确定。

四是 在达到法定退休年龄或领取养老金年龄时从个人账户领取养老金的方式不同。

五是 基本养老保险中的个人账户余额领完之后，由统筹基金继续按个人账户养老金标准支付，即由统筹基金承担参保人长寿所带来的支付风险，而作为第三支柱的个人养老金账户资金领完之后就了结了，国家不承担额外的责任。

个人养老金制度下的个人养老金账户

新京报：

对于这种新的制度模式，有人提出疑问，为什么自己不把钱存在银行里或是买商业保险，而是要去建个人养老金账户？

金维刚 ：

在国家建立个人养老金制度下，个人养老金账户资金不仅享受国家出台专门针对个人养老金制度的税收优惠政策，而且为个人养老金账户提供了相对稳健的金融产品。这些针对养老金投资需求而开发的金融产品，经过了国家有关部门的资质审核。而开发相关产品的这类金融机构都要经过银保监会和证监会的审核和监管，同时，对于个人养老金制度的运行也会纳入人社部和财政部的监管范围，这就有利于维护个人养老金账户的资金安全。

因此，在国家建立个人养老金制度下的个人养老金账户资金投资，与在这一制度之外由个人自行在银行存款及购买商业养老保险的个人投资行为相比，存在着显著差异，如不能享受有关个人养老金的税收优惠政策，不便投资针对个人养老金账户资金开发并在专门的交易平台上推出的一些金融产品等。

新京报：

金维刚 ：