重塑电商财税顶层思维，9大体系助力企业增长！

智慧税务即将全面上线，全电化时代来临，平台交易透明化，数据监管全领域、全环节、全要素，电商企业财税合规势在必行。

电商行业严重内卷，成本费用居高不下，利润不断下滑，电商精细化管理才是破局之道。

如何建立属于电商企业自己的一套经营管理的标准，从而实现企业管理高效化，经营可视化，风控有效化，决策精准化，利润最大化，是现阶段电商老板的重中之重。

9月18-20日，玺承第16期《电商财税特训营》3天2夜课程在南京玺承集团总部圆满举办。

现场，玺承电商财税和股权领域资深专家级导师，玺承企业导师——美美老师和茉莉老师倾囊相授 ，为大家带来干货满满的精彩课程，并与学员们深入交流，现场答疑解惑。

来自全国各地的电商老板和财税负责人，在现场一边学习一边交流，收获满满，好评不断。

这篇文章，就带大家为这次的精彩课程做一个全景回顾。

DAY1:电商老板财务思维与税务合规

第一天早上8点半开课，不到8点，就有来自全国各地的同学们陆续来到签到处，在工作人员的指引下，签到拍照-领取上课胸牌-领取资料- 熟悉环境- 等待上课。

第一天的分享中，美美老师详细讲解了 如何重塑电商老板的财务思维和如何通过建立电商的六大管理标准来提升股东收益 。

针对电商企业目前最大的困扰问题——电商合规化经营中税务标准的建立，美美老师通过大量电商查税的实操案例，详细分析了电商的税务监管趋势、为学员逐一讲解了国内电商常见的各种税务风险和错误的处理方法，并逐一给出了专业的解决建议。

针对学员们最为关注的税务合规化方法和路径，在课堂上老师也给予了不同阶段、不同规模、各种经营模式下的规划建议。

下面整理了部分现场精华内容分享给大家。

电商税务专项检查处理

2024年5月开始，新一轮全国 范围的针对电商卖家的税务专项检查已经开始。

从玺承财税团队目前接触了解以及咨询辅导的案件来看，今年与去年最大的变化，主要包括以下5个方面：

1、查税主体从单一店铺维度升级到同一主体下的多平台多店铺维度。

2、获取的店铺销售数据准确度更高，更精准，涉及的店铺的流水金额从几百万到一个亿不等。

3、包括已经注销的企业以及曾经被查的企业。

4、增加了对电商老板的个税稽查，特别针对部分个人流水过大的法人个人。

5、此轮为全国范围的电商专项检查，由国家税务总局直接下发平台数据，涉及省市包括广东、浙江、江苏、山东、河南、河北、江西、湖北、福建、北京、深圳、上海等；涉及平台包括天猫、淘宝、抖音、京东、唯品、拼多多等。

在这样的企业查税风潮下，如果说大家收到税务局的督查电话或者提示函，应该按照什么样的思路方法去处理呢？

一般这种电商专项检查，我们先不要慌。

可以按照这8个 流程准备：

①先核实税务给到的数据与自己店铺实际经营数据的差异，需要关注一家公司是否有绑定多个店铺的情况。

②核实店铺的店铺流水与税务申报的差异。

③核实店铺的资金流向，平台收款的资金与账面资金流水的差异。

④考虑该公司名下绑定店铺的经营周期。

⑤考虑刷单、退款、店铺转让等因素。

⑥成本、费用的台账清单是否完整，能否补开相关发票。

⑦测算出需要补交税金的金额。

⑧提交自查情况说明以及相关证明材料。

很多人问，这第八项里面的资料，具体需要提供哪些呢 ？我们整理了7项：

1、情况说明，包括企业基本情况，是否具备生产能力和厂房，企业经营的具体网店名称、所在平台以及每月销售额、对上述疑点的自查整改情况等；

2、经营场所租赁合同；

3、提供在电商平台注册的全部网店账号的商品交易流水等数据；

4、国内国际货代、物流公司开具的物流服务发票、结算清单或资金往来情况；

5、提供纳税人向平台公司及关联公司支付的服务费结算清单，提供平台公司及关联公司开具的信息技术服务费发票或跨境信息技术服务费发票；

6、提供退单情况和刷单情况，如有刷单请企业自行举证证明。包括但不限于刷单订单清单，物流凭据(包括刷单所使用软件及其软件记录、快递单号、快递重量和快递公司公章等)和资金流凭据等材料，并提供《刷单情况说明》，整理刷单佐证材料，加盖公章；

7、xx年现金日记账和银行存款日记账。

如果企业存在确实少申报，隐匿收入的行为要如何纠正呢？

根据《税收征收管理法》偷税行为第六十三条， 纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁帐簿、记帐凭证，或者在帐簿上多列支出或者不列、少列收入， 或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。

对纳税人偷税的， 由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款 ；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

纳税人未在法定的期限内缴纳税款，且其行为符合《中华人民共和国 税收征收管理法》第六十三条规定的构成要件的，即构成偷税，逾期后补缴税款不影响行为的定性。

1、纳税人在稽查局进行税务检查前主动补正申报补缴税款，并且税务机关没有证据证明纳税人具有偷税主观故意的，不按偷税处理。

2、对未采取欺骗、隐瞒手段，只是因理解税收政策不准确、计算错误等失误导致未缴、少缴税款的，依法追缴税款、滞纳金，不定性为偷税。

3、对税收违法行为轻微，且主动、及时补缴税款、缴纳滞纳金，没有造成危害后果的，依法不予税务行政处罚。

如果情节比较严重，就触犯《刑法》逃税罪了。

刑法第二百零一条： 纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报， 逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

单位犯本罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照上述规定处罚。判处罚金、没收财产的，在执行前，应当先由税务机关追缴税款。

有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

在如今智慧税务的大环境下，企业老板们一定要有税务风险意识，不要心存侥幸，提前做好税务合规，严防税务风险，依法合规纳税才是企业安身立命的正确生存之道。

DAY2：股权布局与企业业财一体化

大家都知道，税务和股权不分家。

第二天的分享中，美美老师围绕“股权躺赚和利润多赚”两大维度，给同学们仔细讲解了 “ 股权布 局-架构调整-控股分钱-裂变扩张-财务体系搭建与财务战略-精准核算-看财务报表-精准分析-精准决策-电商企业业财一体化” 等内容。

下面整理了部分现场精华内容分享给大家。

股权之分股不分权篇

在现代企业治理中，特别是在电商行业，钱&权如何做选择，又如何巧妙地运用股权结构来实现“分股不分权”的策略，是许多企业家和管理者关注的重要课题。

我们整理了7种能够实现“分股不分权”的有效方法，帮助企业在股权融资与保持控制权之间找到最佳平衡点！

章程控制：

1、AB股制度： 通过设立A类普通股（高投票权）和B类普通股（低投票权），确保创始人或管理团队在股权稀释的同时，仍能保持对公司的有效控制。

2、优先股设计： 优先股在分红和清算时享有优先权，但不参与公司日常经营决策，从而避免稀释控制股东的投票权。

3、董事会控制： 通过精心设计的董事会结构和选举机制，确保控制股东能够控制董事会多数席位，进而控制公司决策。

协议控制：

4、一致行动人协议： 通过签订一致行动人协议，约定在特定事项上采取一致行动，从而增强控制股东在公司决策中的影响力。

5、委托投票权协议： 其他股东将其投票权委托给控制股东行使，进一步巩固控制股东对公司的控制权。

架构控制：

6、有限合伙架构： 利用有限合伙企业的法律特性，由控制股东担任普通合伙人（GP），享有管理决策权，而其他股东作为有限合伙人（LP），仅享有经济收益权。

7、持股公司架构： 设立控股公司作为持股平台，控制股东通过控股公司间接持有目标公司股权，从而实现对目标公司的有效控制。

这七种“分股不分权”的方法，为企业家和管理者提供了丰富的策略选择。通过灵活运用这些策略，企业可以在吸引外部投资、加速发展的同时，确保创始人或管理团队对公司的有效控制，为企业的长期稳定发展奠定坚实基础。

DAY3：电商企业管理体系思维和全面预算

要知道企业财税问题，除了财务管理思维、利润提升方法、税务合规方案、股权方案等，企业业务流程内控体系和战略目标拆解也十分重要，在防范经营风险的同时，实现降本增效。

在玺承财税课程的第三天分享中，茉莉老师 围绕企业内控快赚和预算多赚的主题，系统分享了“ 企业内控思维-管控合同-资金管理-采购管理-存货管理-预算思维-目标分解-目标执行-目标落地 ” 等综合维度。

还在最后，为学员们 深度剖析了一家亿级电商企业在 电商财税股权方面的案例。 解析 合伙人股权之争、税务风险、内控管理问题、信息化滞后、人员绩效不高、如何破局贸易型电商竞争壁垒的困境，通过案例实操模拟、小组互动，找到问题症结所在和解决方案，助力电商企业整合思维落地实施。

下面整理了部分现场精华内容分享给大家。

财税视角下，老板如何审核合同

合同管理是保障企业利益、规避风险的重要环节。尤其对于企业财务税务的管控，合同的审核更是不可或缺的一环。

今天，老师从财税视角出发，深入探讨老板在审核合同时应重点关注的6大方面，以确保合同的合法性、合规性和合理性。

• 合同主体确认： 首要任务是明确合同中的法律主体身份，确保签约双方具备合法资格，为合同的有效性奠定坚实基础。

• 发票条款细审： 需细致区分发票类型（增票或普票），并明确发票的提供时间（是先提供还是先付款后提供），以规避税务风险，保障财务流程顺畅。

• 核心交易分析： 深入剖析交易本质，明确是提供服务还是销售货物，并检查是否存在混合销售行为，以便准确进行税务处理和财务核算。

• 双方权利义务审查： 严格审核合同中的权利义务条款，确保双方权益对等，避免潜在的不公平待遇，维护企业利益。

• 违约责任明确： 在合同中清晰界定违约责任，特别是我方付款后对方未提供发票的违约情形，以法律手段保障自身权益不受侵害。

• 价款表述与付款方式： 价款条款应详细标注含税价、不含税价及税款等，并明确付款方式（预付款、分期支付等）及支付手段（转账、承兑等），确保财务处理的准确性和规范性。

在审核合同时，老板们通过这些维度来重点审查 ， 不仅能有效规避财税风险，还能为企业的稳健发展奠定坚实的基础。

听完了连续三天精彩的干货内容分享，在场的同学们纷纷表示收获满满，主动在我们“玺承学堂”上留下了情真意切的如潮 好评 ！

有人称之为“电商财务方面最系统的课程”；有人“强烈推荐，受益匪浅”；有人说“落地性超强，回去就做起来”……

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最后，奉上我们第16期财税特训营学员们的毕业合照~

愿玺承一直陪伴大家在电商路上披荆斩棘，扬帆起航！

最后的话

作为电商“黄埔军校”，12年来，玺承专注于全域电商平台的一站式服务，多维度满足电商企业快速发展的需求，致力于帮助电商企业成长。

这些年来，玺承累计服务企业 超12万家 ，累计服务客户人数 超65万电商人 ，覆盖淘宝天猫、京东、拼多多、抖音、亚马逊、小红书、1688等海内外主流电商平台。

在积累了数万个企业成长模型后，深入洞察企业生命周期规律，结合万亿销售额验证的电商方法论，从电商企业全域布局全维度发展的经营思维出发， 提出“1+N”以淘宝天猫为基本盘，全域电商综合盈利系统增长模型， 匠心打造了一套系统化电商经营增长体系！

围绕这一体系，玺承300多位导师精心研发了一系列课程，覆盖全平台全维度全品类， 包括全域平台课程和电商经营维度课程。

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